Qual o regime tributário ideal para reduzir os custos de supermercados?
Encontre o regime tributário perfeito para reduzir custos em seu supermercado.
Na busca por eficiência financeira, os supermercados enfrentam o desafio de escolher o regime tributário ideal que permita a redução de custos.
A escolha adequada do regime tributário pode impactar significativamente a carga tributária e, consequentemente, a rentabilidade do negócio.
Para alcançar esse objetivo, é necessário considerar fatores, como enquadramento fiscal, receita bruta, atividades permitidas, alíquotas e obrigações acessórias, bem como possíveis benefícios fiscais.
O planejamento tributário se torna crucial para identificar o regime tributário mais vantajoso, garantindo uma gestão financeira mais eficiente e competitiva para os supermercados.
Por isso, neste artigo, você irá compreender quais são os regimes de tributação no Brasil e como escolher a melhor opção para reduzir os custos do seu negócio. Acompanhe!
Veja também:
Regime tributário: o que é e quais são?
Os regimes tributários são normas legislativas que visam o cumprimento da arrecadação de impostos no Brasil.
Atualmente, há três regimes vigentes no país, sendo eles o Simples Nacional, o Lucro Presumido e o Lucro Real.
Cada um deles tem suas especificidades e traz vantagens para cada tipo de empresa.
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Simples Nacional
O Simples Nacional é um dos regimes tributários de maior facilidade.
Ele foi desenvolvido para micro e pequenas empresas que tenham faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
Sua forma de arrecadação é simplificada, pois os impostos são arrecadados de forma única por meio da guia DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).
O Simples Nacional pode proporcionar diversos benefícios às empresas, como a redução da carga tributária total, a dispensa de algumas obrigações acessórias, como a escrituração contábil completa e a simplificação do processo de abertura e encerramento de empresas.
No entanto, é importante destacar que nem todas as empresas podem optar pelo Simples Nacional.
Existem algumas restrições, como a participação de sócios estrangeiros, a realização de atividades específicas (como bancos, seguradoras e instituições financeiras) e a existência de débitos com a Receita Federal.
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Lucro Presumido
No Lucro Presumido, as empresas enquadradas devem ter um faturamento anual abaixo de R$ 78 milhões.
Sua forma de arrecadação é considerada mais simples do que a do Lucro Real, pois a base de cálculo dos impostos é determinada com base em uma margem de lucro presumida, estabelecida pela legislação fiscal.
Essa porcentagem varia conforme a atividade exercida pela empresa e é aplicada sobre a receita bruta obtida em um determinado período.
É importante ressaltar que o Lucro Presumido possui suas limitações.
A margem de lucro presumida estabelecida pela legislação pode não ser adequada para algumas empresas, principalmente para as empresas que possuem margens de lucro inferiores à margem presumida, isso pode acarretar prejuízos financeiros à instituição.
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Lucro Real
Já o Lucro Real, como o próprio nome indica, é estabelecido conforme o lucro real da empresa. Ele é considerado um dos regimes tributários mais complexos se tratando de obrigações fiscais.
O regime é obrigatório para empresas que faturam mais do que R$ 78 milhões ao ano, e pode ser uma maneira eficiente de reduzir os efeitos na carga tributária da empresa.
Uma das características do Lucro Real é a necessidade de manter uma escrituração contábil completa e precisa, seguindo as normas do Plano de Contas referente à legislação brasileira.
Dessa forma, todas as receitas, despesas, custos e investimentos devem ser registrados corretamente.
O que deve ser considerado ao escolher um regime de tributação para supermercados?
Ao escolher um regime de tributação para o seu supermercado, é importante considerar alguns pontos, como:
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Enquadramento fiscal:
É essencial avaliar qual regime tributário se adequa melhor à realidade e às necessidades do seu supermercado.
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Receita Bruta:
Os regimes de tributação são baseados na receita bruta anual do negócio. Portanto, é necessário verificar se o faturamento do seu supermercado se enquadra nos limites estabelecidos para cada regime.
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Atividades permitidas:
Cada regime tributário possui suas próprias limitações e restrições quanto às atividades que podem ser exercidas. É fundamental verificar se o regime escolhido permite a realização de todas as operações do seu supermercado.
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Alíquotas e obrigações acessórias:
Analise as alíquotas de impostos e contribuições aplicáveis a cada regime. Verifique também as obrigações acessórias, como a emissão de notas fiscais, escrituração contábil e cumprimento de obrigações acessórias específicas.
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Benefícios fiscais:
Alguns regimes tributários podem oferecer benefícios fiscais, como redução de alíquotas ou simplificação de obrigações fiscais. Avalie se esses benefícios podem ser vantajosos para o seu supermercado.
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Planejamento tributário:
Considere a estrutura do seu supermercado, como a existência de filiais ou atividades relacionadas, e avalie como o regime tributário escolhido impactará o planejamento tributário geral do negócio.
Vale ressaltar que cada empresa tem suas particularidades, e o auxílio de um contador especializado é fundamental para avaliar e escolher o regime tributário mais adequado.
Por que contar com uma contabilidade especializada?
Escolher o regime tributário adequado, que supra todas as necessidades do seu supermercado e que ajude a reduzir os custos fiscais, não é uma tarefa simples.
É preciso realizar um planejamento tributário estratégico e analisar todas as questões da empresa a fim de evitar que prejuízos aconteçam.
Portanto, para alcançar sucesso no procedimento, é essencial contar com a ajuda de uma contabilidade especializada para supermercados, como a Pró Empreendedor.
Com o auxílio dos nossos especialistas, sua empresa irá garantir a escolha ideal do regime tributário.
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